ÖBB Geschäftsbericht 2025 – Gesamtbericht

Konzernabschluss 264 Österreichische Bundesbahnen-Holding Aktiengesellschaft Konzernabschluss | Konzernlagebericht 72 Hinsichtlich der derivativen finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten ist von folgenden Cashflows auszugehen: Cashflows 2025 Cashflows 2026-2029 Cashflows 2030ff Buchwert Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung in Mio. EUR 31.12.2024 2025 2025 2026-2029 2026-2029 2030ff 2030ff Derivative finanzielle Forderungen Zinsderivate mit Cashflow Hedges 1,5 1,3 0,0 3,5 0,0 0,2 0,0 Stromderivate mit Cashflow Hedges 10,6 0,0 40,3 0,0 54,8 0,0 0,0 Dieselswaps mit Cashflow Hedges 0,3 0,0 0,1 0,0 0,2 0,0 0,0 Stromderivate ohne Hedge-Beziehung 7,6 0,0 43,1 0,0 0,6 0,0 0,0 Derivative finanzielle Verbindlichkeiten Zinsderivate mit Cashflow Hedges 7,7 2,0 0,0 4,8 0,0 0,0 0,0 Stromderivate mit Cashflow Hedges 20,4 0,0 78,1 0,0 14,9 0,0 0,0 Dieselswaps mit Cashflow Hedges 0,9 0,0 0,4 0,0 0,4 0,0 0,1 Stromderivate ohne Hedge-Beziehung 15,3 0,0 50,5 0,0 6,0 0,0 0,0 Sonstige Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,3 0,0 0,0 0,0 0,3 0,0 0,0 Finanzgarantien Sonstige Eventualverbindlichkeiten 18,2 0,0 9,9 0,0 2,1 0,0 6,2 Einbezogen wurden alle Finanzinstrumente, die am Abschlussstichtag im Bestand und für die bereits Zahlungen vertraglich vereinbart waren. Planzahlen für zukünftige neue Verbindlichkeiten wurden bei den dargestellten künftigen Zahlungsströmen nicht berücksichtigt. Fremdwährungsbeträge wurden jeweils mit dem Stichtagskurs umgerechnet. Die variablen Zinszahlungen aus den Finanzinstrumenten wurden unter Zugrundelegung der an den Abschlussstichtagen bestehenden Zinssätze ermittelt. Haftungen des Bundes Wie in Erläuterung 25 angeführt, bestehen Haftungen des Bundes für Anleihen, für bestimmte Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und für Verbindlichkeiten gegenüber EUROFIMA. 29.3. Sicherungsmaßnahmen Hedge Accounting Der ÖBB Konzern wendet Vorschriften zur Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen gemäß IFRS 9 (Hedge Accounting) zur Sicherung von Bilanzposten und zukünftigen Zahlungsströmen an. Dies mindert Volatilitäten in der Konzern-Gewinn-und- Verlust-Rechnung. Nach Art des abgesicherten Grundgeschäfts ist zwischen Fair Value Hedge und Cashflow Hedge zu unterscheiden. Der ÖBB Konzern wendet nur Cashflow Hedging an. Mit einem Cashflow Hedge werden künftige, erwartete Zahlungsströme aus in der Bilanz angesetzten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten sowie aus geplanten Transaktionen gegen Schwankungen abgesichert. Liegt ein Cashflow Hedge vor, wird der effektive Teil der Wertänderung des Sicherungsinstruments bis zum erfolgswirksamen Eintritt des aus dem gesicherten Grundgeschäft resultierenden Zahlungsstroms über das sonstige Ergebnis im Eigenkapital Cashflows 2026 Cashflows 2027-2030 Cashflows 2031ff Buchwert Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung in Mio. EUR 31.12.2025 2026 2026 2027-2030 2027-2030 2031ff 2031ff Derivative finanzielle Forderungen Zinsderivate mit Cashflow Hedges 2,3 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 Stromderivate mit Cashflow Hedges 3,9 0,0 34,8 0,0 44,5 0,0 0,0 Stromderivate ohne Hedge-Beziehung 6,0 0,0 18,5 0,0 2,4 0,0 0,0 Sonstige Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,2 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Derivative finanzielle Verbindlichkeiten Zinsderivate mit Cashflow Hedges 5,4 5,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stromderivate mit Cashflow Hedges 4,1 0,0 59,0 0,0 11,7 0,0 0,0 Dieselswaps mit Cashflow Hedges 3,5 0,0 2,0 0,0 1,5 0,0 0,0 Stromderivate ohne Hedge-Beziehung 4,9 0,0 67,9 0,0 1,8 0,0 0,0 Finanzgarantien Sonstige Eventualverbindlichkeiten 22,4 0,0 10,6 0,0 6,0 0,0 5,8