ÖBB Geschäftsbericht 2024 – Konzernabschluss

291 Konzern- abschluss Eine Zusammenfassung des Ausfallrisikos für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen zeigt die folgende Tabelle: Ausfallrisiko 2024 in Mio. EUR 2023 in Mio. EUR Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 632,0 783,4 sonstige Forderungen 816,7 521,6 Gesamter Bruttobuchwert Forderungen 1.448,7 1.304,9 abzüglich Wertminderung 47,6 53,0 davon für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 43,6 48,2 davon für sonstige Forderungen 4,0 4,8 Buchwert 1.401,1 1.251,9 Weitere Angaben sind in Erläuterung 29 enthalten. 21. Vorräte Dieser Bilanzposten stellt sich folgendermaßen dar: 31.12.2024 31.12.2023 in Mio. EUR in Mio. EUR Vorräte 452,6 394,9 fertige Erzeugnisse 11,8 8,4 geleistete Anzahlungen 8,5 5,7 Gesamt 472,9 409,0 davon Verwertungsobjekte 47,5 38,1 davon bewertet zu Anschaffungskosten 268,4 228,6 Die Vorräte umfassen unter anderem Materialbestände und Ersatzteile für den Ausbau und die Instandhaltung des Schienennetzbetriebs und für Fahrzeuge sowie Betriebsmittel und Verwertungsobjekte. Der ausgewiesene Wareneinsatz ist aus Erläuterung7 ersichtlich. Der Posten „Materialaufwand” enthält Aufwendungen aus der Wertberichtigung von Vorräten in Höhe von rd. 5,2 Mio. EUR (Vj: rd. 2,5 Mio. EUR) und wird in den Aufwendungen für Material und bezogene Leistungen ausgewiesen. In beiden Geschäftsjahren wurden keine erfolgswirksame Wertaufholungen durchgeführt. Unter den Vorräten werden Verwertungsobjekte in Höhe von rd. 47,5 Mio. EUR (Vj: rd. 38,1 Mio. EUR) ausgewiesen. Die Verwertungsobjekte betreffen jene Liegenschaften, die betrieblich nicht mehr genutzt und für den späteren Verkauf entwickelt werden. Es handelt sich um ehemalige Bahnhofs- und Eisenbahnanlagen, die dem dauernden Betrieb dienten. Betroffen sind wesentliche Projekte, wie zum Beispiel die Flächen des ehemaligen Südbahnhofs, des Frachtenbahnhofs Wien Nord sowie des Nordwestbahnhofs, die in großem Umfang entwickelt werden. 22. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente Dieser Posten gliedert sich wie folgt: 31.12.2024 31.12.2023 in Mio. EUR in Mio. EUR Kassenbestand 6,1 5,2 Guthaben bei Kreditinstituten 282,1 587,9 Stand gemäß 31.12. (Bilanz) 288,2 593,2 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten -5,0 -5,4 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten -3,3 -2,6 Stand Liquide Mittel (Geldflussrechnung) 279,9 585,2 Dieser Posten beinhaltet Veranlagungen sowie Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände, die alle kurzfristig sind (Fristigkeit unter drei Monaten), wobei die verbleibende Restlaufzeit zum Zeitpunkt des Erwerbs ausschlaggebend ist. Der Buchwert dieser Vermögenswerte entspricht ihrem beizulegenden Zeitwert. Sämtliche Bestandteile der liquiden Mittel stehen zur freien Verfügung des ÖBB Konzerns. Die Zusammensetzung des Finanzmittelfonds wird in Erläuterung 33 beschrieben.