ÖBB Geschäftsbericht 2023

273 Konzern- abschluss Eine Zusammenfassung des Ausfallrisikos für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen zeigt die folgende Tabelle: Ausfallrisiko 2023 in Mio. EUR 2022 in Mio. EUR Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 783,4 644,0 sonstige Forderungen 521,6 540,5 Gesamter Bruttobuchwert Forderungen 1.304,9 1.184,4 abzüglich Wertminderung 53,0 53,8 davon für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 48,2 51,9 davon für sonstige Forderungen 4,8 1,9 Buchwert 1.251,9 1.130,6 Weitere Angaben sind in Erläuterung 29 enthalten. 21. Vorräte Dieser Bilanzposten stellt sich folgendermaßen dar: 31.12.2023 31.12.2022 in Mio. EUR in Mio. EUR Vorräte 394,9 341,2 fertige Erzeugnisse 8,4 7,7 geleistete Anzahlungen 5,7 4,3 Gesamt 409,0 353,2 davon Verwertungsobjekte 38,1 39,7 davon bewertet zu Anschaffungskosten 228,6 198,4 Die Vorräte umfassen unter anderem Materialbestände und Ersatzteile für den Ausbau und die Instandhaltung des Schienennetzbetriebs und für Fahrzeuge sowie Betriebsmittel und Verwertungsobjekte. Der ausgewiesene Wareneinsatz ist aus Erläuterung 7 ersichtlich. Der Posten „Materialaufwand” enthält Aufwendungen aus der Wertberichtigung von Vorräten in Höhe von rd. 2,5 Mio. EUR (Vj: rd. 2,6 Mio. EUR) und wird in den Aufwendungen für Material und bezogene Leistungen ausgewiesen. In beiden Geschäftsjahren wurden keine erfolgswirksame Wertaufholungen durchgeführt. Unter den Vorräten werden Verwertungsobjekte in Höhe von rd. 38,1 Mio. EUR (Vj: rd. 39,7 Mio. EUR) ausgewiesen. Die Verwertungsobjekte betreffen jene Liegenschaften, die betrieblich nicht mehr genutzt und für den späteren Verkauf entwickelt werden. Es handelt sich um ehemalige Bahnhofs- und Eisenbahnanlagen, die dem dauernden Betrieb dienten. Betroffen sind wesentliche Projekte, wie zum Beispiel die Flächen des ehemaligen Südbahnhofs, des Frachtenbahnhofs Wien Nord sowie den Nordwestbahnhof, die in großem Umfang entwickelt werden. 22. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente Dieser Posten gliedert sich wie folgt: 31.12.2023 31.12.2022 in Mio. EUR in Mio. EUR Kassenbestand 5,2 5,1 Guthaben bei Kreditinstituten 587,9 193,3 Stand gemäß 31.12. (Bilanz) 593,2 198,4 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten -5,4 -4,9 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten -2,6 -4,8 Stand Liquide Mittel (Geldflussrechnung) 585,2 188,7 Dieser Posten beinhaltet Veranlagungen sowie Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände, die alle kurzfristig sind (Fristigkeit unter drei Monaten), wobei die verbleibende Restlaufzeit zum Zeitpunkt des Erwerbs ausschlaggebend ist. Der Buchwert dieser Vermögenswerte entspricht ihrem beizulegenden Zeitwert. Sämtliche Bestandteile der liquiden Mittel stehen zur freien Verfügung des ÖBB-Konzerns. Die Zusammensetzung des Finanzmittelfonds wird in Erläuterung 33 beschrieben. 23. Grundkapital und übriges Eigenkapital Die Entwicklung des Eigenkapitals kann aus der Aufstellung der Veränderung des Eigenkapitals entnommen werden.