ÖBB Geschäftsbericht 2025 – Gesamtbericht

249 Konzern- abschluss Österreichische Bundesbahnen-Holding Aktiengesellschaft Konzernabschluss | Konzernlagebericht 57 Eine Zusammenfassung des Ausfallrisikos für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen zeigt die folgende Tabelle: Ausfallrisiko 2025 in Mio. EUR 2024 in Mio. EUR Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 648,8 632,0 sonstige Forderungen 914,1 816,7 Gesamter Bruttobuchwert Forderungen 1.562,9 1.448,7 abzüglich Wertminderung 41,5 47,6 davon für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 38,1 43,6 davon für sonstige Forderungen 3,4 4,0 Buchwert 1.521,4 1.401,1 Weitere Angaben sind in Erläuterung 29 enthalten. 21. Vorräte Dieser Bilanzposten stellt sich folgendermaßen dar: 31.12.2025 31.12.2024 in Mio. EUR in Mio. EUR Vorräte 526,3 452,6 fertige Erzeugnisse 14,1 11,8 geleistete Anzahlungen 7,8 8,5 Gesamt 548,2 472,9 davon Verwertungsobjekte 61,5 47,5 davon bewertet zu Anschaffungskosten 320,9 268,4 Die Vorräte umfassen unter anderem Materialbestände und Ersatzteile für den Ausbau und die Instandhaltung des Schienennetzbetriebs und für Fahrzeuge sowie Betriebsmittel und Verwertungsobjekte. Der ausgewiesene Wareneinsatz ist aus Erläuterung7 ersichtlich. Der Posten „Materialaufwand” enthält Aufwendungen aus der Wertberichtigung von Vorräten in Höhe von rd. 6,1 Mio. EUR (Vj: rd. 5,2 Mio. EUR) und wird in den Aufwendungen für Material und bezogene Leistungen ausgewiesen. Es wurde eine erfolgswirksame Wertaufholungen in Höhe von rd. 1,3 Mio. EUR (Vj: rd. 0,0 Mio. EUR) durchgeführt. Unter den Vorräten werden Verwertungsobjekte in Höhe von rd. 61,5 Mio. EUR (Vj: rd. 47,5 Mio. EUR) ausgewiesen. Die Verwertungsobjekte betreffen jene Liegenschaften, die betrieblich nicht mehr genutzt und für den späteren Verkauf entwickelt werden. Es handelt sich um ehemalige Bahnhofs- und Eisenbahnanlagen, die dem dauernden Betrieb dienten. Betroffen sind wesentliche Projekte, wie zum Beispiel die Flächen des ehemaligen Südbahnhofs, des Frachtenbahnhofs Wien Nord sowie des Nordwestbahnhofs, die in großem Umfang entwickelt werden. 22. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente Dieser Posten gliedert sich wie folgt: 31.12.2025 31.12.2024 in Mio. EUR in Mio. EUR Kassenbestand 5,5 6,1 Guthaben bei Kreditinstituten 184,4 282,1 Stand gemäß 31.12. (Bilanz) 189,9 288,2 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten -8,4 -5,0 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten -14,0 -3,3 Stand Liquide Mittel (Geldflussrechnung) 167,5 279,9 Dieser Posten beinhaltet Veranlagungen sowie Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände, die alle kurzfristig sind (Fristigkeit unter drei Monaten), wobei die verbleibende Restlaufzeit zum Zeitpunkt des Erwerbs ausschlaggebend ist. Der Buchwert dieser Vermögenswerte entspricht ihrem beizulegenden Zeitwert. Sämtliche Bestandteile der liquiden Mittel stehen zur freien Verfügung des ÖBB Konzerns. Die Zusammensetzung des Finanzmittelfonds wird in Erläuterung 33 beschrieben.