ÖBB Geschäftsbericht 2025 – Gesamtbericht

271 Konzern- abschluss Österreichische Bundesbahnen-Holding Aktiengesellschaft Konzernabschluss | Konzernlagebericht 79 Die bei den jeweiligen Bilanzposten angegebenen beizulegenden Zeitwerte in den nachstehenden Tabellen beziehen sich nur auf die Finanzinstrumente. Alle finanziellen Vermögenswerte und Schulden werden mit Ausnahme der Position Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Cash) und der emittierten Anleihen mit einer ISIN-Nummer, die in den Finanzverbindlichkeiten ausgewiesen werden, durchgängig gemäß Level 2 bewertet. Level-2-Bewertungen beruhen auf anderen Eingangsparametern als die auf Stufe 1 enthaltenen notierten Preise, die für den Vermögenswert oder die Schuld entweder unmittelbar oder mittelbar am Markt beobachtbar sind. Bei langfristigen Finanzinstrumenten findet die Bewertung aufgrund abgezinster Zahlungsströme statt. Für die angegebenen beizulegenden Zeitwerte der emittierten Anleihen mit einer ISIN-Nummer in Höhe von rd. 5.403,3 Mio. EUR (Vj: rd. 7.009,8 Mio. EUR) werden Marktpreise herangezogen. Davon liegen für rd. 5.218,5 Mio. EUR (Vj: rd. 6.851,5 Mio. EUR) unangepasste notierte Preise vor (Level-1-Bewertung). Für rd. 150,9 Mio. EUR (Vj: rd. 158,3 Mio. EUR) wurden die Barwerte errechnet, da keine Marktnotierung verfügbar war. Level-1-Bewertungen sind solche, die sich aus notierten Preisen (unangepasst) auf aktiven Märkten für identische finanzielle Vermögenswerte oder Schulden ergeben. Die Quelle für die Notierungen ist Bloomberg. Die Anleihen wurden über die Börsen in Luxemburg und Wien begeben. Der beizulegende Zeitwert der Anleihen mit CUSIP-Nummern, die 2015 erstmals begeben wurden, beträgt rd. 34,0 Mio. EUR (Vj: rd. 64,3 Mio. EUR). Diese wurden mit einem Bewertungsmodell, das auf Marktparametern basiert, gemäß Level 2 bewertet. Finanzielle Vermögenswerte 31.12.2025 in Mio. EUR Buchwert abzüglich nicht finan- zieller Instru- mente Finanzin strumen te FVtPL EK- Instru- mente zwin- gend zum FVtPL zu fort- geführten Anschaffungs- kosten Leasing Cash Hedge Accoun- ting Fair Value Langfristige Vermögenswerte Finanzielle Vermögenswerte 115,8 0,0 115,8 8,6 0,0 101,1 1,9 0,0 4,1 115,8 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 229,5 61,1 168,4 0,0 0,0 168,4 0,0 0,0 0,0 168,4 Kurzfristige Vermögenswerte Finanzielle Vermögenswerte 130,1 0,0 130,1 0,0 6,2 118,4 3,3 0,0 2,2 131,2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 610,7 30,1 580,7 0,0 0,0 580,7 0,0 0,0 0,0 580,7 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 682,4 570,1 112,2 0,0 0,0 112,2 0,0 0,0 0,0 112,2 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 189,9 0,0 189,9 0,0 0,0 0,0 0,0 189,9 0,0 189,9 Summe Buchwert je Kategorie 8,6 6,2 1.080,8 5,2 189,9 6,2 *) Die angegebenen Fair Values zu den Finanzverbindlichkeiten enthalten keine Werte für die Leasingverbindlichkeiten. Finanzverbindlichkeiten 31.12.2025 in Mio. EUR Buchwert abzüglich nicht finanzieller Instrumente Finanzinst rumente zu fort- geführten Anschaffungs- kosten At Fair Value through Profit and Loss (Held for Trading) Hedge Accoun- ting Leasing Fair Value*) Langfristige Verbindlichkeiten Finanzverbindlichkeiten 36.413,5 0,0 36.413,5 35.743,0 0,0 1,0 669,5 32.858,3 Sonstige Verbindlichkeiten 383,8 381,8 2,0 2,0 0,0 0,0 0,0 2,0 Kurzfristige Verbindlichkeiten Finanzverbindlichkeiten 2.789,7 0,0 2.789,7 2.599,8 4,9 11,9 173,0 3.048,4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.676,3 35,2 1.641,2 1.641,2 0,0 0,0 0,0 1.641,2 Sonstige Verbindlichkeiten 931,0 699,5 231,5 231,5 0,0 0,0 0,0 231,5 Summe Buchwert je Kategorie 40.217,4 4,9 13,0 842,5