ÖBB Geschäftsbericht 2024 – Konzernabschluss

Konzernabschluss 294 Emittierte Anleihen Die Anleihen mit einem Gesamtnominalwert in Höhe von rd. 6.825,0 Mio. EUR (Vj: rd. 7.825,0 Mio. EUR) gliedern sich wie folgt: Nominal Währung Laufzeit ISIN Zinssatz 100.000.000,00 EUR 2006 bis 2036 XS0243862876 2,9900 % 100.000.000,00 EUR 2006 bis 2036 XS0244522396 2,9900 % 100.000.000,00 EUR 2006 bis 2036 XS0252697130 3,5000 % 50.000.000,00 EUR 2006 bis 2036 XS0252721450 3,5000 % 100.000.000,00 EUR 2006 bis 2036 XS0275973278 3,4900 % 80.000.000,00 EUR 2006 bis 2036 XS0275974599 3,4900 % 100.000.000,00 EUR 2007 bis 2037 XS0321318163 4,0000 % 100.000.000,00 EUR 2007 bis 2037 XS0324893626 4,0000 % 50.000.000,00 EUR 2007 bis 2037 XS0324895670 4,0000 % 100.000.000,00 EUR 2007 bis 2037 XS0328866982 4,0000 % 50.000.000,00 EUR 2007 bis 2037 XS0331427905 4,0000 % 50.000.000,00 EUR 2007 bis 2037 XS0336043517 3,9900 % 50.000.000,00 EUR 2010 bis 2030 XS0497430172 4,2100 % 70.000.000,00 EUR 2010 bis 2030 XS0503724642 4,2000 % 100.000.000,00 EUR 2010 bis 2030 XS0512125849 3,9000 % 1.500.000.000,00 EUR 2010 bis 2025 XS0520578096 3,8750 % 1.000.000.000,00 EUR 2011 bis 2026 XS0691970601 3,5000 % 200.000.000,00 EUR 2011 bis 2031 XS0717614951 4,0000 % 1.350.000.000,00 EUR 2012 bis 2032 XS0782697071 3,3750 % 75.000.000,00 EUR 2013 bis 2033 XS0954197470 2,1250 % 1.000.000.000,00 EUR 2013 bis 2033 XS0984087204 3,0000 % 500.000.000,00 EUR 2014 bis 2029 XS1071747023 2,2500 % Von 2005 bis 2014 hat die ÖBB-Infrastruktur AG ein Euro-Medium-Term-Note-Programm (EMTN) aufgelegt. Die Zahlungen hinsichtlich der unter diesem Rahmenvertrag ausgegebenen Anleihen sind von der Republik Österreich unbedingt und unwiderruflich garantiert. Alle oben angeführten Anleihen wurden von der ÖBB-Infrastruktur AG im Rahmen dieses Programms begeben. 2015 wurden sechs Anleihen (rd. 108,5 Mio. USD) begeben, von denen drei (Vj: drei) in Höhe von rd. 67,8 Mio. USD (Vj: rd. 65,7 Mio. USD) mit den CUSIP-Nummern A5790#AD0 (Laufzeitende 2026), A5790#AE8 (Laufzeitende 2025) und A5790#AF5 (Laufzeitende 2025) noch aushaften. Der beizulegende Zeitwert dieser Anleihen wird mit einem Bewertungsmodell auf Basis beobachtbarer Marktdaten ermittelt und daher dem Level 2 der Fair-Value-Hierarchie zugeordnet (Erläuterung 29.5). Finanzverbindlichkeiten Leasing Bei den in den Finanzverbindlichkeiten Leasing ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Verkehrskonzessionen handelt es sich um den Barwert der eingegangenen Verpflichtungen zur Zahlung von Leasingraten im Zusammenhang mit Dienstleistungskonzessionen. In den sonstigen Forderungen werden in gleicher Höhe die unbedingten vertraglichen Ansprüche auf Erhalt von Zuschüssen ausgewiesen. Nähere Angaben werden im Abschnitt „Vereinbarungen und Leistungsbeziehungen mit Bestellerorganisationen in Deutschland“ in Erläuterung 3 gegeben. Die Finanzverbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen nach IFRS 16 betragen rd. 584,5 Mio. EUR (Vj: rd. 641,8 Mio. EUR). Übrige Finanzverbindlichkeiten Die übrigen Finanzverbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus EUROFIMA-Darlehen in Höhe von rd. 387,8 Mio. EUR (Vj: rd. 402,8 Mio. EUR), von denen im Jahr 2024 ein Betrag von rd. 88,2 Mio. EUR (Vj: rd. 15,0 Mio. EUR) eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr hat. Ansonsten werden in diesem Posten Verbindlichkeiten gegenüber dem Bund (OeBFA) mit einem Buchwert von rd. 19.999,4 Mio. EUR (Vj: rd. 16.313,1 Mio. EUR) und die negativen Barwerte von derivativen Finanzinstrumenten ausgewiesen. Von den Verbindlichkeiten gegenüber dem Bund (OeBFA) sind keine (Vj: rd. 227,8 Mio. EUR) kurzfristig. Die ÖBB-Infrastruktur AG nimmt seit dem Jahr 2017 die notwendige Finanzierung vor allem über Darlehen der Republik Österreich in Erledigung durch die Österreichische Bundesfinanzierungsagentur (OeBFA) anstatt über eigene Anleiheemissionen am Kapitalmarkt auf. Alle bestehenden Anleihen der ÖBB-Infrastruktur AG und deren Garantien durch die Republik Österreich bleiben von dieser Erweiterung der Finanzierungsinstrumente der ÖBB-Infrastruktur AG unberührt.