ÖBB Geschäftsbericht 2024 – Konzernabschluss

313 Konzern- abschluss Die bei den jeweiligen Bilanzposten angegebenen beizulegenden Zeitwerte in den nachstehenden Tabellen beziehen sich nur auf die Finanzinstrumente. Alle finanziellen Vermögenswerte und Schulden werden mit Ausnahme der Position Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Cash) und der emittierten Anleihen mit einer ISIN-Nummer, die in den Finanzverbindlichkeiten ausgewiesen werden, durchgängig gemäß Level 2 bewertet. Level-2-Bewertungen beruhen auf anderen Eingangsparametern als die auf Stufe 1 enthaltenen notierten Preise, die für den Vermögenswert oder die Schuld entweder unmittelbar oder mittelbar am Markt beobachtbar sind. Bei langfristigen Finanzinstrumenten findet die Bewertung aufgrund abgezinster Zahlungsströme statt. Für die angegebenen beizulegenden Zeitwerte der emittierten Anleihen mit einer ISIN-Nummer in Höhe von rd. 7.009,8 Mio. EUR (Vj: rd. 8.040,9 Mio. EUR) werden Marktpreise herangezogen. Davon liegen für rd. 6.851,5 Mio. EUR (Vj: rd. 7.882,0 Mio. EUR) unangepasste notierte Preise vor (Level-1-Bewertung). Für rd. 158,3 Mio. EUR (Vj: rd. 158,9 Mio. EUR) wurden die Barwerte errechnet, da keine Marktnotierung verfügbar war. Level-1-Bewertungen sind solche, die sich aus notierten Preisen (unangepasst) auf aktiven Märkten für identische finanzielle Vermögenswerte oder Schulden ergeben. Die Quelle für die Notierungen ist Bloomberg. Die Anleihen wurden über die Börsen in Luxemburg und Wien begeben. Der beizulegende Zeitwert der Anleihen mit CUSIP-Nummern, die 2015 erstmals begeben wurden, beträgt rd. 64,3 Mio. EUR (Vj: rd. 58,0 Mio. EUR). Diese wurden mit einem Bewertungsmodell, das auf Marktparametern basiert, gemäß Level 2 bewertet. Finanzielle Vermögenswerte 31.12.2024 in Mio. EUR Buchwert abzüglich Non Financial Instru- ments Financial Instru- ments FVtPL EK- Instru- mente zwin- gend zum FVtPL zu fort- geführten Anschaffungs- kosten Leasing Cash Hedge Accoun- ting Fair Value Langfristige Vermögenswerte Finanzielle Vermögenswerte 167,6 0,0 167,6 9,8 0,0 149,4 2,9 0,0 5,5 181,5 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 226,6 60,9 165,7 0,0 0,0 165,7 0,0 0,0 0,0 165,7 Kurzfristige Vermögenswerte Finanzielle Vermögenswerte 117,5 0,0 117,5 0,0 7,6 99,6 3,4 0,0 6,9 117,7 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 588,5 18,7 569,8 0,0 0,0 569,8 0,0 0,0 0,0 569,8 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 589,1 479,9 109,2 0,0 0,0 109,2 0,0 0,0 0,0 109,2 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 288,2 0,0 288,2 0,0 0,0 0,0 0,0 288,2 0,0 288,2 Summe Buchwert je Kategorie 9,8 7,6 1.093,7 6,3 288,2 12,4 *) Die angegebenen Fair Values zu den Finanzverbindlichkeiten enthalten keine Werte für die Leasingverbindlichkeiten. Finanzverbindlichkeiten 31.12.2024 in Mio. EUR Buchwert abzüglich Non- Financial Instruments Financial Instru- ments zu fort- geführten Anschaffungs- kosten At Fair Value through Profit and Loss (Held for Trading) Hedge Accoun- ting Leasing Fair Value*) Langfristige Verbindlichkeiten Finanzverbindlichkeiten 33.751,1 0,0 33.751,1 33.038,4 0,3 5,5 706,9 32.645,7 Sonstige Verbindlichkeiten 275,5 274,9 0,6 0,6 0,0 0,0 0,0 0,6 Kurzfristige Verbindlichkeiten Finanzverbindlichkeiten 2.378,6 0,0 2.378,6 2.170,4 15,3 23,5 169,4 2.215,4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.719,1 51,7 1.667,4 1.667,4 0,0 0,0 0,0 1.667,4 Sonstige Verbindlichkeiten 1.324,8 827,2 497,6 497,6 0,0 0,0 0,0 497,6 Summe Buchwert je Kategorie 37.374,4 15,6 29,0 876,3