ÖBB Geschäftsbericht 2024 – Konzernabschluss

315 Konzern- abschluss Nettofinanzergebnisse nach Bewertungsklassen Das Nettoergebnis unterteilt nach Bewertungsklassen stellt sich wie folgt dar: Ergebnis aus der Folgebewertung 31.12.2024 in Mio. EUR Zinsergebnis Bewertung zum Fair Value Währungs- umrechnung Ergebnis aus Wert- berichtigung Ergebnis aus dem Abgang Ergebnis aus Beteiligungen Financial Assets measured at Amortised Cost (FAAC) -3,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 FVtPL (EK-Instrumente) 0,0 0,2 0,0 -0,2 0,2 0,7 Financial Liabilities Measured at Amortised Cost (FLAC) *) -595,7 0,0 -6,3 0,0 0,0 0,0 *) In den Zinsaufwendungen sind Negativzinsen aus Darlehen in Höhe von rd. 8,9 Mio. EUR saldiert. Ergebnis aus der Folgebewertung 31.12.2023 in Mio. EUR Zinsergebnis Bewertung zum Fair Value Währungs- umrechnung Ergebnis aus Wert- berichtigung Ergebnis aus dem Abgang Ergebnis aus Beteiligungen Financial Assets Measured at Amortised Cost (FAAC) 21,3 0,0 6,9 0,1 0,0 0,0 FVtPL (EK-Instrumente) 0,0 0,0 0,0 -0,6 0,0 2,2 Financial Liabilities Measured at Amortised Cost (FLAC) *) -407,1 0,0 -2,9 0,0 0,0 0,0 *) In den Zinsaufwendungen sind Negativzinsen aus Darlehen in Höhe von rd. 9,7 Mio. EUR saldiert. Das Zinsergebnis aus finanziellen Verbindlichkeiten der Bewertungsklasse „Financial Liabilities Measured at Amortised Cost“ enthält im Wesentlichen Zinsaufwendungen in Höhe von netto rd. 595,1 Mio. EUR (Vj: rd. 407,1 Mio. EUR) aus Anleihen und Krediten. Ferner werden darunter auch Zinserträge aus der Auf- und Abzinsung von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen subsumiert. Im Nettofinanzergebnis sind keine Aufwendungen aus Wertberichtigungen von Forderungen enthalten. 29.6. Derivative Finanzinstrumente In der nachfolgenden Tabelle sind die bilanzierten beizulegenden Zeitwerte sämtlicher derivativer Finanzinstrumente dargestellt. Dabei wird unterschieden, ob diese in eine wirksame Sicherungsbeziehung gemäß IFRS 9 (Cashflow Hedge) eingebunden sind oder nicht. Vermögenswerte Schulden in Mio. EUR Buchwerte 31.12.2024 Buchwerte 31.12.2023 Buchwerte 31.12.2024 Buchwerte 31.12.2023 Zinsswaps mit Cashflow Hedges 1,5 4,2 7,7 8,5 Stromderivate ohne Hedge-Beziehung 7,6 64,2 15,3 79,3 mit Cashflow Hedges 10,6 10,1 20,4 76,4 Dieselswaps mit Cashflow Hedges 0,3 0,5 0,9 3,2 Sonstige Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,0 0,0 0,3 0,0 Summe 20,0 79,0 44,6 167,4 Die sonstigen Derivate ohne Hedge-Beziehung zum 31.12.2024 betreffen abgeschlossene Devisentermingeschäfte zur Absicherung der offenen Restpositionen der aufgelösten CBL-Transaktionen. Im Geschäftsjahr 2023 hatten diese zum 31.12.2023 keinen wesentlichen beizulegenden Zeitwert.