Geschäftsbericht 2024 – ÖBB-Infrastruktur AG

ÖBB-Infrastruktur Aktiengesellschaft Konzernlagebericht | Konzernabschluss 215 20. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen Dieser Posten gliedert sich wie folgt: 31.12.2024 in Mio. EUR kurzfristig langfristig Gesamt Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 242,1 0,0 242,1 davon gegenüber verbundenen Unternehmen 113,1 0,0 113,1 davon Vertragsvermögenswerte (Fertigungsaufträge) 19,7 0,0 19,7 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 394,0 73,4 467,4 davon Finanzinstrumente 38,6 21,4 60,0 Gesamt 636,1 73,4 709,5 31.12.2023 in Mio. EUR kurzfristig langfristig Gesamt Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 311,0 0,0 311,0 davon gegenüber verbundenen Unternehmen 132,6 0,0 132,6 davon Vertragsvermögenswerte (Fertigungsaufträge) 29,5 0,0 29,5 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 282,2 70,5 352,7 davon Finanzinstrumente 33,6 0,7 34,4 Gesamt 593,1 70,5 663,7 Die Buchwerte der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen (soweit es sich um Finanzinstrumente handelt) entsprechen aufgrund der kurzen Laufzeit annähernd dem beizulegenden Zeitwert. In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind in der Höhe von rd. 0,7 Mio. EUR (Vj: rd. 0,0 Mio. EUR) Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten. In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden Vertragsvermögenswerte in Höhe von rd. 16,7 Mio. EUR (Vj: rd. 23,0 Mio. EUR) im Zusammenhang mit Leistungen für Dritte erfasst, bei denen die Leistungserstellung noch nicht abgeschlossen ist. Bei den sonstigen Forderungen und Vermögenswerten handelt es sich vor allem um vorausbezahlte Haftungsentgelte an den Bund von rd. 57,1 Mio. EUR (Vj: rd. 67,6 Mio. EUR), Vorsteuer auf Anzahlungsrechnungen über rd. 59,5 Mio. EUR (Vj: rd. 55,7 Mio. EUR), Vorsteuerguthaben aus den Voranmeldungszeiträumen November und Dezember in Höhe von rd. 154,8 Mio. EUR (Vj: rd. 138,6 Mio. EUR), die im Dezember ausbezahlten Gehälter für Jänner in der Höhe von rd. 27,1 Mio. EUR (Vj: rd. 26,3 Mio. EUR), Forderungen aus dem Zuschussvertrag nach § 42 Bundesbahngesetz in Höhe von rd. 69,3 Mio. EUR (Vj: 0,0 Mio. EUR), Forderungen aus Zuschüssen in Höhe von rd. 9,3 Mio. EUR (Vj: rd. 9,3 Mio. EUR), sowie Forderungen aus Kostenbeiträgen von rd. 17,6 Mio. EUR (Vj: rd. 8,9 Mio. EUR) und Grundstücksverkäufen von rd. 33,9 Mio. EUR (Vj: rd. 18,5 Mio. EUR). Die Wertberichtigungen entwickelten sich wie folgt: Forderungen aus Lieferung u. Leistungen Sonstige Forderungen in Mio. EUR 2024 2023 2024 2023 Stand 01.01. 15,0 16,9 0,4 0,4 Verbrauch -3,9 -0,5 0,0 0,0 Nettoneubewertung der Wertberichtigungen 3,0 -1,4 0,0 0,0 Stand 31.12. 14,2 15,0 0,4 0,4 Eine Zusammenfassung des Ausfallrisikos für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen zeigt die folgende Tabelle: Ausfallsrisiko in Mio. EUR 2024 2023 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 256,3 325,9 Sonstige Forderungen 67,4 34,8 Gesamter Bruttobuchwert Forderungen 323,7 360,8 abzüglich Wertminderung 14,6 15,4 Buchwert 309,1 345,4