Geschäftsbericht 2024 – ÖBB-Infrastruktur AG

ÖBB-Infrastruktur Aktiengesellschaft Konzernlagebericht | Konzernabschluss 214 Finanzielle Vermögenswerte zum 31.12.2024 bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten in Mio. EUR Kreditrating *) Brutto-Buchwert Wertberichtigung (Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust) Netto- Buchwert Einstufung „geringes Risiko" AAA bis A 26,5 0,0 **) 26,5 Einstufung „mittleres Risiko" BBB bis B 67,3 0,1 67,1 Einstufung „zweifelhaft" CCC bis C 0,0 0,0 0,0 Einstufung „Verlust" D 0,0 0,0 0,0 Gesamtexposure 93,8 0,1 93,7 *) Entspricht der Einstufung bei einer externen Ratingagentur (Standard & Poor’s). **) Kleinstbetrag. Finanzielle Vermögenswerte zum 31.12.2023 bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten in Mio. EUR Kreditrating *) Brutto-Buchwert Wertberichtigung (Erwarteter 12-Monats- Kreditverlust) Netto- Buchwert Einstufung „geringes Risiko" AAA bis A 129,4 0,0 **) 129,4 Einstufung „mittleres Risiko" BBB bis B 58,9 0,0 **) 58,9 Einstufung „zweifelhaft" CCC bis C 0,0 0,0 0,0 Einstufung „Verlust" D 0,0 0,0 0,0 Gesamtexposure 188,3 0,0 188,3 *) Entspricht der Einstufung bei einer externen Ratingagentur (Standard & Poor’s). **) Kleinstbetrag. Die Wertberichtigung und die Bruttowerte für finanzielle Vermögenswerte bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten sind wie folgt: 2024 2023 Ausfallsrisiko von finanziellen Vermögenswerten bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten zum 31.12. in Mio. EUR in Mio. EUR Bruttobuchwert 93,8 188,3 Wertberichtigung -0,1 *) 0,0 *) davon erwarteter 12-Monats-Kreditverlust -0,1 *) 0,0 *) Buchwert 93,7 188,3 *) Kleinstbetrag. 19. Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte und zur Veräußerung gehaltene Schulden Der Bilanzposten der zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte stellt sich folgendermaßen dar: 2024 2023 Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte in Mio. EUR in Mio. EUR Stand 01.01. 7,2 0,1 Zugänge 0,0 7,1 Abgänge durch Veräußerung -7,2 0,0 Stand 31.12. 0,0 7,2 davon zu fortgeführten Anschaffungskosten ausgewiesen 0,0 7,2 Für eine Bahnstrecke mit einem Buchwert von rd. 0,1 Mio. EUR wurde der Kaufvertrag aufgrund der Konzessionserteilung an den Erwerber mit 01.01.2024 wirksam und es erfolgt die Veräußerung zum vereinbarten Kaufpreis von rd. 3,4 Mio. EUR. Die damit in Zusammenhang stehenden zur Veräußerung gehaltenen Schulden in Höhe von rd. 6,4 Mio. EUR wurden in die sonstigen Verbindlichkeiten umgegliedert. Die Zahlung der Verbindlichkeit wird vereinbarungsgemäß im Geschäftsjahr 2025 erfolgen. Im Geschäftsjahr 2023 wurde mit Wirksamkeit 01.01.2024 ein Baurechtsvertrag über ein Logistikcenter abgeschlossen. Der Baurechtsvertrag stellt bezüglich des Grundstückes ein Operating Leasing iSd IFRS 16 und bezüglich des Gebäudes, welches einen Buchwert von rd. 7,1 Mio. EUR hat, einen Verkauf iSd IFRS 15 dar. Das Gebäude wurde zum 31.12.2023 daher als zur Veräußerung gehaltener Vermögenswert klassifiziert und ist mit 01.01.2024 abgegangen. Durch das Ausscheiden des Logistikcenters aus dem Konzernverbund und der Entflechtung der Anlage aus dem Eisenbahnbereich wird das verbleibende Grundstück den IAS 40-Anlagen zugeordnet. Die Einräumung des Baurechtes war gemäß IFRS als Ratenverkauf zu qualifizieren. Der Verkaufserlös beträgt rd. 17,8 Mio. EUR. Nach dem Bilanzstichtag per 31.12.2024 wurden keine wesentlichen Vermögenswerte zum Verkauf bestimmt. Die beizulegenden Zeitwerte entsprechen den vereinbarten Kaufpreisen oder den erwarteten Verhandlungsergebnissen mit den Vertragspartnern, womit die Zuordnung des beizulegenden Werts zur Hierarchiestufe 3 gemäß IFRS 13 erfolgt.