Geschäftsbericht 2024 – ÖBB-Infrastruktur AG

ÖBB-Infrastruktur Aktiengesellschaft Konzernlagebericht | Konzernabschluss 242 30.2. Leasingnehmer Nutzungsrechte Die Leasingverträge betreffen hauptsächlich Gebäude. Die Leasingverträge haben eine maximale Laufzeit bis 2039. Die Nutzungsrechte werden als Sachanlagen dargestellt (Erläuterung 14). Für Leasingverträge wird der vereinbarte Zeitraum, für den ein Kündigungsverzicht oder eine Verlängerungsoption besteht, zur Schätzung der Laufzeit des Leasingvertrages herangezogen. Bei unbefristet abgeschlossenen Verträgen, für die bei einer Kündigung ein wesentlich wirtschaftlicher Nachteil entstehen würde, wird die Leasinglaufzeit geschätzt. Leasingverbindlichkeiten Die folgende Tabelle stellt eine Fälligkeitsanalyse der Leasingverbindlichkeiten dar und zeigt die nach dem Bilanzstichtag zu zahlenden nicht diskontierten Leasingzahlungen. Für den 31.12.2024 in Mio. EUR Mindestleasing- zahlungen Enthaltener Zinsaufwand Barwert 2025 19,5 -4,3 15,2 2026 bis 2029 76,5 -14,6 61,9 nach 2029 179,3 -20,4 158,9 Summe 275,3 -39,3 236,0 Für den 31.12.2023 in Mio. EUR Mindestleasing- zahlungen Enthaltener Zinsaufwand Barwert 2024 20,2 -4,2 16,0 2025 bis 2028 73,6 -14,6 59,0 nach 2028 187,0 -21,9 165,1 Summe 280,8 -40,7 240,1 In der Konzern-Gewinn-und-Verlust-Rechnung erfasste Beträge in Mio. EUR 2024 2023 Zinsaufwendungen für Leasingverbindlichkeiten 4,5 4,3 Aufwendungen für kurzfristige Leasingverhältnisse 0,8 0,5 Aufwendungen für Leasingverhältnisse über einen Vermögenswert von geringem Wert 0,4 0,4 Abschreibungen auf Nutzungsrechte 10,9 10,3 Ertrag aus der Untervermietung oder Subleasing von Nutzungsrechten 6,8 6,5 In der Konzern-Geldflussrechnung erfasste Beträge in Mio. EUR 2024 2023 Gesamter Zahlungsmittelabfluss für Leasingverhältnisse 13,9 14,9 davon Tilgungsanteil 11,8 12,9 davon Zinsanteil 2,1 2,0 Die gesamten Zahlungsmittelabflüsse setzen sich aus Zinsen und Tilgung zusammen, wobei die Tilgungen im Finanzierungs- und die Zinsen im operativen Cashflow dargestellt sind. Zahlungen für kurzfristige Leasingverhältnisse und für Leasingverhältnisse über Vermögenswerte mit geringen Werten werden im operativen Cashflow dargestellt. Verlängerungsoptionen Einige Immobilienmietverträge enthalten Verlängerungsoptionen, die bis zu einem Jahr vor Ablauf der unkündbaren Vertragslaufzeit vom Konzern ausübbar sind. Der Konzern beurteilt am Bereitstellungsdatum und erneut bei Eintritt einer signifikanten Änderung von Umständen, ob die Ausübung der Verlängerungsoption hinreichend sicher ist. Die Leasingverträge enthalten keine besonderen Beschränkungen oder Zusagen.