Geschäftsbericht 2025 – ÖBB-Infrastruktur AG

ÖBB-Infrastruktur Aktiengesellschaft Konzernlagebericht | Konzernabschluss 235 Informationen zur Segmentberichterstattung Die Segmentberichterstattung wird im ÖBB Infrastruktur-Konzern gemäß der Managementstruktur durchgeführt. Der ÖBB Infrastruktur-Konzern verfügt nur über ein Segment – Schieneninfrastruktur. Informationen auf Unternehmensebene Wichtige Kunden gemäß IFRS 8.34 sind die ÖBB-Personenverkehr AG (Gesamterträge über rd. 254,7 Mio. EUR [Vj: rd. 312,4 Mio. EUR]), die ÖBB-ProduktionGmbH (Gesamterträge über rd. 314,2 Mio. EUR [Vj: rd. 346,3 Mio. EUR]) und die Rail Cargo AustriaAG (Gesamterträge über rd. 133,7, Mio. EUR [Vj: rd. 132,5 Mio. EUR]). Diese Erträge resultieren überwiegend aus dem Infrastrukturbenützungsentgelt und dem Verkauf von Traktionsstrom. Diese Gesellschaften sind Teil des ÖBB Konzerns und somit verbundene Unternehmen. Die folgende Tabelle enthält nach Sitz des Kunden eine Gliederung der Konzernumsätze nach geografischen Märkten, ungeachtet der Herkunft der Waren und Dienstleistungen. 2025 2024 Umsatzerlöse in Mio. EUR in Mio. EUR Österreich 1.182,7 1.104,1 Deutschland 47,5 94,6 Übrige Märkte 39,4 32,9 Gesamt 1.269,6 1.231,6 2025 2024 Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen, sonstige betriebliche Erträge in Mio. EUR in Mio. EUR Österreich 3.145,6 2.987,3 Deutschland 0,2 0,2 Übrige Märkte 0,0*) 0,0*) Gesamt 3.145,9 2.987,5 *) Kleinstbetrag. Die Darstellung der Buchwerte des Segmentvermögens und der Zugänge zu den Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten, gegliedert nach geografischen Gebieten, entfällt, nachdem sich alle Vermögenswerte, bis auf jene in Liechtenstein und in der Schweiz in Höhe von rd. 31,2 Mio. EUR (Vj: rd. 26,9 Mio. EUR), im Inland befinden. Die Zugänge zu den Sachanlagen in Liechtenstein und in der Schweiz betragen rd. 6,1 Mio. EUR (Vj: rd. 4,3 Mio. EUR). Die externen Umsatzerlöse, unterteilt nach Dienstleistungen, sind aus Erläuterun g 4 e rsichtlich. 34. Erläuterungen zur Geldflussrechnung Die Geldflussrechnung zeigt, wie sich die Zahlungsmittel des ÖBB Infrastruktur-Konzerns im Laufe des Berichtsjahres durch Mittelzu- und -abflüsse verändert haben. Innerhalb der Geldflussrechnung wird zwischen Zahlungsströmen aus der Geschäftstätigkeit, der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit unterschieden. Die Darstellung der operativen Teile der Geldflussrechnung erfolgt nach der indirekten Methode. Es gab keine wechselkursbedingten Änderungen der liquiden Mittel. Der Fonds der liquiden Mittel setzt sich neben Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten auch aus kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber der ÖBB-FinanzierungsserviceGmbH zusammen. Gegenüber der ÖBB-FinanzierungsserviceGmbH bestehen kurzfristige Forderungen (Ausweis unter den Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten) in Höhe von rd. 30,2 Mio. EUR (Vj: rd. 35,1 Mio. EUR) sowie kurzfristige Verbindlichkeiten (Ausweis unter den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten) in Höhe von rd. 560,3 Mio. EUR (Vj: rd. 72,3 Mio. EUR). Jener Teil der Zinszahlung, der nach IAS 23 als Teil der Herstellungskosten von qualifizierten Vermögenswerten aktiviert wird, wird im operativen Cashflow ausgewiesen. Die in dem Zusammenhang erhaltenen Bundeszuschüsse in Höhe von rd. 156,2 Mio. EUR (Vj: rd. 136,0 Mio. EUR) werden ebenfalls im operativen Cashflow unter Veränderungen von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Schulden und Abgrenzungen dargestellt. Die wesentlichen Non-Cash-Transaktionen betreffen hauptsächlich Veränderungen von ehemaligen CBL-Transaktionen sowie die Auflösung von passiven Rechnungsabgrenzungen aufgrund von Finanzierungsleasingtransaktionen. Der aus der 2024 erfolgten Einlage des Teilbetriebes Infrastruktur der Graz-Köflacher Bahn und Betriebs GmbH durch den Bund resultierende Eigenkapitaleffekt in Höhe von rd. 2,7 Mio. EUR setzt sich aus der Übernahme von Vermögenswerten in Höhe von rd. 54,4 Mio. EUR, liquiden Mitteln in Höhe von rd. 0,1 Mio. EUR sowie Schulden in Höhe von rd. 51,8 Mio. EUR zusammen. Die Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte des Jahres 2024 beinhalten die Auszahlungen für den Erwerb alle Anteile an den beiden Unternehmen ÖBB Am Hauptbahnhof 2 Beteiligungs GmbH und Am Hauptbahnhof 2 Projektentwicklung GmbH & Co KG in Höhe von rd. 123,7 Mio. EUR, da es sich nicht um einen Unternehmenserwerb gemäß IFRS 3 handelt (siehe Erläuterung 2).