ÖBB Geschäftsbericht 2022

294 Konzernabschluss Finanzverbindlichkeiten 31.12.2021 in Mio. EUR Buchwert abzüglich Non- Financial Instruments Financial Instru- ments At Amortised Cost At Fair Value through Profit and Loss (Held for Trading) Hedge Accoun- ting Leasing Fair Value Langfristige Verbindlichkeiten Finanzverbindlichkeiten 25.688,7 0,0 25.688,7 25.390,1 4,6 31,7 262,3 29.530,0 Sonstige Verbindlichkeiten 27,4 25,0 2,4 2,4 0,0 0,0 0,0 2,4 Kurzfristige Verbindlichkeiten Finanzverbindlichkeiten 2.569,0 0,0 2.569,0 2.249,7 169,7 9,2 140,4 2.569,0 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.154,4 43,5 1.110,9 1.110,9 0,0 0,0 0,0 1.110,9 Sonstige Verbindlichkeiten 1.850,4 383,9 1.466,5 1.466,5 0,0 0,0 0,0 1.466,5 Summe Buchwert je Kategorie 30.219,6 174,3 40,9 402,7 Saldierung von Finanzinstrumenten Gemäß den Regelungen des IFRS 7.13C sind die in der Bilanz tatsächlich durchgeführten Saldierungen und potenziellen Aufrechnungsbeträge darzustellen. Da keine Vereinbarungen betreffend tatsächlichen Saldierungen bestehen, werden in den nachfolgenden Tabellen nur die potenziellen Aufrechnungsbeträge aus Stromderivaten aufgrund von Nettingvereinbarungen und sonstigen Vereinbarungen mit Vertragspartnern dargestellt. per 31.12.2022 in Mio. EUR Buchwerte brutto gebucht potenzielle Aufrechnungsbeträge, die nicht in der Bilanz saldiert werden Nettobeträge nach potenzieller Saldierung Stromderivate Aktiv 223,1 -59,7 163,4 Stromderivate Passiv -186,3 59,7 -126,6 per 31.12.2021 in Mio. EUR Buchwerte brutto gebucht potenzielle Aufrechnungsbeträge, die nicht in der Bilanz saldiert werden Nettobeträge nach potenzieller Saldierung Stromderivate Aktiv 194,5 -108,3 86,2 Stromderivate Passiv -168,8 108,3 -60,5 Nettofinanzergebnisse nach Bewertungsklassen Das Nettoergebnis unterteilt nach Bewertungsklassen stellt sich wie folgt dar: Ergebnis aus der Folgebewertung 31.12.2022 in Mio. EUR Zinsergebnis Bewertung zum Fair Value Währungs- umrechnung Ergebnis aus Wert- berichtigung Ergebnis aus dem Abgang Ergebnis aus Beteiligungen Financial Assets measured at Amortised Cost (FAAC) 22,7 0,0 -4,0 0,0 0,5 0,0 FVtPL (EK-Instrumente) 0,0 0,2 0,0 -0,3 0,0 0,2 Financial Liabilities Measured at Amortised Cost (FLAC) *) -427,3 0,0 -8,3 0,0 -2,2 0,0 Hedge Accounting -10,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 *) In den Zinsaufwendungen sind Negativzinsen aus Darlehen in Höhe von rd. 0,4 Mio. EUR saldiert. Ergebnis aus der Folgebewertung 31.12.2021 in Mio. EUR Zinsergebnis Bewertung zum Fair Value Währungs- umrechnung Ergebnis aus Wert- berichtigung Ergebnis aus dem Abgang Ergebnis aus Beteiligungen Financial Assets measured at Amortised Cost (FAAC) 10,8 0,0 7,2 0,0 0,0 1,5 FVtPL (EK-Instrumente) 0,0 -0,5 0,0 -2,0 0,3 3,2 Financial Liabilities Measured at Amortised Cost (FLAC) *) -469,5 0,0 -7,2 0,0 0,0 0,0 Hedge Accounting -16,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 *) In den Zinsaufwendungen sind Negativzinsen aus Darlehen in Höhe von rd. 10,8 Mio. EUR saldiert. Das Zinsergebnis aus finanziellen Verbindlichkeiten der Bewertungsklasse „Financial Liabilities Measured at Amortised Cost“ enthält im Wesentlichen Zinsaufwendungen in Höhe von netto rd. 427,3 Mio. EUR (Vj: rd. 469,5 Mio. EUR) aus Anleihen und Krediten. Ferner werden darunter auch Zinserträge aus der Auf- und Abzinsung von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen subsumiert. Im Nettofinanzergebnis sind keine Aufwendungen aus Wertberichtigungen von Forderungen enthalten.