ÖBB Geschäftsbericht 2022

295 Konzernabschluss 29.6. Derivative Finanzinstrumente In der nachfolgenden Tabelle sind die bilanzierten beizulegenden Zeitwerte sämtlicher derivativer Finanzinstrumente dargestellt. Dabei wird unterschieden, ob diese in eine wirksame Sicherungsbeziehung gemäß IFRS 9 (Cashflow Hedge) eingebunden sind oder nicht. Vermögenswerte Eigenkapital und Schulden in Mio. EUR Buchwerte 31.12.2022 Buchwerte 31.12.2021 Buchwerte 31.12.2022 Buchwerte 31.12.2021 Zinsswaps ohne Hedge-Beziehung 0,0 0,0 0,0 0,9 mit Cashflow Hedges 13,5 0,0 8,1 40,2 Strom-Forwards ohne Hedge-Beziehung 223,1 194,5 186,3 168,8 mit Cashflow Hedges 295,7 284,3 6,0 0,7 Dieselswaps mit Cashflow Hedges 2,7 5,7 3,3 0,0 Sonstige Derivate Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,0 0,0 4,5 4,6 Summe 535,0 484,5 208,2 215,2 Fair-Value-Hierarchie – Derivate Die nachfolgende Tabelle zeigt, wie die beizulegenden Zeitwerte jener Vermögenswerte und Schulden ermittelt wurden, die zum beizulegenden Zeitwert bilanziert werden, wobei eine Klassifizierung in eine dreistufige Hierarchie die Marktnähe der in die Ermittlung eingehenden Daten widerspiegelt. 31.12.2022 in Mio. EUR Level 2 Derivate unter Hedge Accounting 312,0 Derivate ohne Hedge-Beziehung 223,1 Finanzielle Vermögenswerte 535,1 Derivate ohne Hedge-Beziehung 190,8 Derivate unter Hedge Accounting 17,3 Finanzielle Schulden 208,1 31.12.2021 in Mio. EUR Level 2 Derivate unter Hedge Accounting 290,0 Derivate ohne Hedge-Beziehung 194,5 Finanzielle Vermögenswerte 484,5 Derivate ohne Hedge-Beziehung 174,3 Derivate unter Hedge Accounting 40,9 Finanzielle Schulden 215,2 Die verschiedenen Levels wurden wie folgt bestimmt: Level 1: Notierte Preise (unangepasst) finden sich auf einem aktiven Markt für identische Finanzinstrumente. Level 2: Es wurden andere Parameter als jene in Ebene 1, die für das Finanzinstrument beobachtbar sind (entweder direkt, das heißt als Preise, oder indirekt, das heißt abgeleitet aus Preisen), verwendet. Level 3: Es wurden Parameter verwendet, die nicht ausschließlich auf beobachtbaren Marktdaten basieren. Transfers zwischen den einzelnen Ebenen fanden nicht statt. Hinsichtlich weiterer Details zu diesen Finanzinstrumenten wird auf Erläuterung 29.3. verwiesen.