ÖBB Geschäftsbericht 2023

285 Konzern- abschluss Gesichert wurden Fremdwährungen wie folgt: 2023 2022 Währungssensitive Finanzinstrumente in Mio. USD in Mio. USD Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 5,8 9,0 Übrige finanzielle Vermögenswerte 102,5 100,2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -6,4 -8,0 Übrige finanzielle Verbindlichkeiten -95,5 -95,5 Nettofremdwährungsrisiko 6,4 5,7 Sensitivitätsanalyse Währungsrisiko Wenn der Euro gegenüber dem US-Dollar um 10% aufgewertet oder abgewertet worden wäre, wäre das Ergebnis im Berichtsjahr um rd. 1,0 Mio. EUR (Vj: rd. 2,0 Mio. EUR) höher oder niedriger gewesen. 29.2.c. Kreditrisiko Das Kontrahentenrisiko erfasst das Schadenspotenzial aufgrund von Nichterfüllung finanzieller Verpflichtungen durch Finanzpartner (vornehmlich Geldmarktgeschäfte, Veranlagungen, barwertig positive Derivate). Die dem Kontrahentenrisiko-Management zugrunde liegenden und für jeden Finanzpartner individuell vergebenen Limits werden täglich auf Einhaltung überprüft. Der ÖBB-Konzern unterhält Geschäftsbeziehungen nur zu Finanzpartnern, die über ein definiertes Rating verfügen und für die eine objektive Risikoeinstufung des Kapitalmarkts vorliegt. Der ÖBB-Konzern hat ein Kontrahentenrisiko-Management eingeführt, bei dem die Limitermittlung und -vergabe primär auf der Auswertung von Credit-Default-Swap-Daten der Finanzpartner basiert. Hierdurch ist eine schnelle Reaktion auf sich verändernde Risikoeinschätzungen des Kapitalmarkts hinsichtlich der Finanzpartner sichergestellt. Die jeweils aktuellen Limits und deren Ausnutzung werden täglich überwacht, um auf Marktstörungen zeitnah und risikoorientiert reagieren zu können. Die finanziellen Vermögenswerte des ÖBB-Konzerns umfassen hauptsächlich Zahlungsmittel und Zahlungsmittel- äquivalente, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Forderungen aus Finanzierungsleasing und Wertpapiere. Diese Positionen stellen die maximale Gefährdung des ÖBB-Konzerns durch das Ausfallrisiko im Verhältnis zu den finanziellen Vermögenswerten dar. Dieses Kreditrisiko macht somit im Extremfall den Gegenwert aller Vermögenswerte abzüglich der Sachanlagen, immateriellen Vermögenswerte, der Anteile an assoziierten Unternehmen, der Vorräte und sonstiger Forderungen, die keine Finanzinstrumente sind, aus. Dieses Kreditrisiko setzt sich wie folgt zusammen: Kreditrisiko aus Finanzinstrumenten in Mio. EUR Bruttoexposure (Buchwert zuzüglich Wertberichtigungen) abzüglich Sicherheiten (FV) Netto- Exposure Gesamtexposure 2023 Finanzielle Vermögenswerte 348,3 0,0 348,3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 789,7 -42,0 747,7 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 521,6 -0,2 521,4 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 593,2 -0,8 592,4 Risiko lang- und kurzfristiger Vermögenswerte 2.252,8 -43,0 2.209,8 Sonstige Eventualverbindlichkeiten 17,7 0,0 17,7 Kreditrisiko aus übernommenen Haftungen 17,7 0,0 17,7 Gesamtkreditrisiko 31.12.2023 2.270,5 -43,0 2.227,5 Gesamtexposure 2022 Finanzielle Vermögenswerte 736,2 0,0 736,2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 625,5 -3,1 622,4 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 161,7 0,0 161,7 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 198,4 0,0 198,4 Risiko lang- und kurzfristiger Vermögenswerte 1.721,8 -3,1 1.718,7 Sonstige Eventualverbindlichkeiten 23,7 0,0 23,7 Kreditrisiko aus übernommenen Haftungen 23,7 0,0 23,7 Gesamtkreditrisiko 31.12.2022 1.745,5 -3,1 1.742,4