ÖBB Geschäftsbericht 2023

Konzernabschluss 296 Vermögenswerte Schulden in Mio. EUR Buchwerte 31.12.2023 Buchwerte 31.12.2022 Buchwerte 31.12.2023 Buchwerte 31.12.2022 Zinsswaps mit Cashflow Hedges 4,2 13,5 8,5 8,1 Stromderivate ohne Hedge-Beziehung 64,2 223,1 79,3 186,3 mit Cashflow Hedges 10,1 295,7 76,4 6,0 Dieselswaps mit Cashflow Hedges 0,5 2,7 3,2 3,3 Sonstige Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,0 0,0 0,0 4,5 Summe 79,0 535,0 167,4 208,2 Die sonstigen Derivate ohne Hedge-Beziehung zum 31.12.2022 betreffen Swaps im Zusammenhang mit der Restposition einer aufgelösten Cross-Border-Leasing-Transaktion, welche im Jänner 2023 beendet wurde. Im Geschäftsjahr 2023 abgeschlossene Devisentermingeschäfte zur Absicherung der offenen Restpositionen der aufgelösten CBL-Transaktionen hatten zum 31.12.2023 keinen wesentlichen beizulegenden Zeitwert. Fair-Value-Hierarchie – Derivate Die nachfolgende Tabelle zeigt, wie die beizulegenden Zeitwerte jener Vermögenswerte und Schulden ermittelt wurden, die zum beizulegenden Zeitwert bilanziert werden, wobei eine Klassifizierung in eine dreistufige Hierarchie die Marktnähe der in die Ermittlung eingehenden Daten widerspiegelt. 31.12.2023 in Mio. EUR Level 1 Level 2 Level 3 Summe Derivate unter Hedge Accounting 0,1 14,8 0,0 14,9 Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,0 64,2 0,0 64,2 Eigenkapitalinstrumente 0,0 0,0 9,7 9,7 Finanzielle Vermögenswerte 0,1 79,0 9,7 88,8 Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,0 79,3 0,0 79,3 Derivate unter Hedge Accounting 0,0 88,1 0,0 88,1 Finanzielle Schulden 0,0 167,4 0,0 167,4 31.12.2022 in Mio. EU2 Level 2 Level 3 Summe Derivate unter Hedge Accounting 312,0 0,0 312,0 Derivate ohne Hedge-Beziehung 223,1 0,0 223,1 Eigenkapitalinstrumente 0,0 10,2 10,2 Finanzielle Vermögenswerte 535,1 10,2 545,3 Derivate ohne Hedge-Beziehung 190,8 0,0 190,8 Derivate unter Hedge Accounting 17,3 0,0 17,3 Finanzielle Schulden 208,1 0,0 208,1 Die verschiedenen Levels wurden wie folgt bestimmt: Level 1: Notierte Preise (unangepasst) finden sich auf einem aktiven Markt für identische Finanzinstrumente. Level 2: Es wurden andere Parameter als jene in Ebene 1, die für das Finanzinstrument beobachtbar sind (entweder direkt, das heißt als Preise, oder indirekt, das heißt abgeleitet aus Preisen), verwendet. Es wurden diesbezüglich Discounted-Cashflow-Modelle für die Bewertung herangezogen, welche auf beobachtbaren Marktparametern (z.B. Marktzinssätze, etc.) beruhen. Forwards im Strombereich werden zu Marktpreisen (EEX), angepasst um Kreditrisiken und Zinskomponenten, bewertet. Level 3: Es wurden Parameter verwendet, die nicht ausschließlich auf beobachtbaren Marktdaten basieren. Transfers zwischen den einzelnen Ebenen fanden nicht statt. Hinsichtlich weiterer Details zu diesen Finanzinstrumenten wird auf Erläuterung 29.1. verwiesen.