ÖBB Geschäftsbericht 2023

295 Konzern- abschluss Saldierung von Finanzinstrumenten Gemäß den Regelungen des IFRS 7.13C sind die in der Bilanz tatsächlich durchgeführten Saldierungen und potenziellen Aufrechnungsbeträge darzustellen. Da keine Vereinbarungen betreffend tatsächlicher Saldierungen bestehen, werden in den nachfolgenden Tabellen nur die potenziellen Aufrechnungsbeträge aus Stromderivaten aufgrund von Nettingvereinbarungen und sonstigen Vereinbarungen mit Vertragspartnern dargestellt. Per 31.12.2023 in Mio. EUR Buchwerte brutto gebucht potenzielle Aufrechnungsbeträge, die nicht in der Bilanz saldiert werden Nettobeträge nach potenzieller Saldierung Stromderivate Aktiv 64,2 -20,6 43,6 Stromderivate Passiv -79,3 20,6 -58,7 Per 31.12.2022 in Mio. EUR Buchwerte brutto gebucht potenzielle Aufrechnungsbeträge, die nicht in der Bilanz saldiert werden Nettobeträge nach potenzieller Saldierung Stromderivate Aktiv 223,1 -59,7 163,4 Stromderivate Passiv -186,3 59,7 -126,6 Erläuterungen zur Konzern-Gewinn-und-Verlust-Rechnung und zur Konzern-Bilanz Die Zinsergebnisse, die nicht aus Finanzinstrumenten nach den Kategorien des IFRS 9 resultieren, setzen sich insbesondere aus der Aufzinsung von sonstigen Rückstellungen zusammen. Nettofinanzergebnisse nach Bewertungsklassen Das Nettoergebnis unterteilt nach Bewertungsklassen stellt sich wie folgt dar: Ergebnis aus der Folgebewertung 31.12.2023 in Mio. EUR Zinsergebnis Währungs- umrechnung Ergebnis aus Wert- berichtigung Ergebnis aus Beteiligungen Financial Assets measured at Amortised Cost (FAAC) 21,3 6,9 0,1 0,0 FVtPL (EK-Instrumente) 0,0 0,0 -0,6 2,2 Financial Liabilities Measured at Amortised Cost (FLAC) *) -407,1 -2,9 0,0 0,0 *) In den Zinsaufwendungen sind Negativzinsen aus Darlehen in Höhe von rd. 9,7 Mio. EUR saldiert. Ergebnis aus der Folgebewertung 31.12.2022 in Mio. EUR Zinsergebnis Bewertung zum Fair Value Währungs- umrechnung Ergebnis aus Wert- berichtigung Ergebnis aus dem Abgang Ergebnis aus Beteiligungen Financial Assets measured at Amortised Cost (FAAC) 22,7 0,0 -4,0 0,0 0,5 0,0 FVtPL (EK-Instrumente) 0,0 0,2 0,0 -0,3 0,0 0,2 Financial Liabilities Measured at Amortised Cost (FLAC) *) -427,3 0,0 -8,3 0,0 -2,2 0,0 *) In den Zinsaufwendungen sind Negativzinsen aus Darlehen in Höhe von rd. 0,4 Mio. EUR saldiert. Das Zinsergebnis aus finanziellen Verbindlichkeiten der Bewertungsklasse „Financial Liabilities Measured at Amortised Cost“ enthält im Wesentlichen Zinsaufwendungen in Höhe von netto rd. 407,1 Mio. EUR (Vj: rd. 427,3 Mio. EUR) aus Anleihen und Krediten. Ferner werden darunter auch Zinserträge aus der Auf- und Abzinsung von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen subsumiert. Im Nettofinanzergebnis sind keine Aufwendungen aus Wertberichtigungen von Forderungen enthalten. 29.6. Derivative Finanzinstrumente In der nachfolgenden Tabelle sind die bilanzierten beizulegenden Zeitwerte sämtlicher derivativer Finanzinstrumente dargestellt. Dabei wird unterschieden, ob diese in eine wirksame Sicherungsbeziehung gemäß IFRS 9 (Cashflow Hedge) eingebunden sind oder nicht.