Geschäftsbericht 2024 – ÖBB-Infrastruktur AG

ÖBB-Infrastruktur Aktiengesellschaft Konzernlagebericht | Konzernabschluss 237 Die bilanzierten Werte der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie der sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten stellen näherungsweise die beizulegenden Zeitwerte dar. Langfristige sonstige Forderungen und Vermögenswerte oder langfristige sonstige Verbindlichkeiten und Schulden sind im Wesentlichen Non-Financial Instruments. Die beizulegenden Zeitwerte von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und sonstige finanzielle Verbindlichkeiten werden als Barwerte der mit den Schulden verbundenen Zahlungen unter Zugrundelegung der jeweils gültigen Zinskurve ermittelt. In der nachstehenden Überleitungsrechnung werden die Non-Financial Instruments und die Finanzinstrumente aus Hedge Accounting in einer eigenen Spalte dargestellt, um eine Überleitung zum Buchwert des Bilanzpostens zu ermöglichen. Die bei den jeweiligen Bilanzposten angegebenen beizulegenden Zeitwerte in den nachstehenden Tabellen beziehen sich nur auf die Finanzinstrumente. Alle finanziellen Vermögenswerte und Schulden werden mit Ausnahme der Position Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Cash) und der emittierten Anleihen mit einer ISIN-Nummer, die in den Finanzverbindlichkeiten ausgewiesen werden, durchgängig gemäß Level 2 bewertet. Level-2-Bewertungen beruhen auf anderen Eingangsparametern als die auf Stufe 1 enthaltenen notierten Preise, die für den Vermögenswert oder die Schuld entweder unmittelbar oder mittelbar am Markt beobachtbar sind. Bei langfristigen Finanzinstrumenten findet die Bewertung aufgrund abgezinster Zahlungsströme statt. Für die angegebenen beizulegenden Zeitwerte der emittierten Anleihen mit einer ISIN-Nummer in Höhe von rd. 7.009,8 Mio. EUR (Vj: rd. 8.040,9 Mio. EUR) werden Marktpreise herangezogen. Davon liegen für rd. 6.851,5 Mio. EUR (Vj: rd. 7.882,0 Mio. EUR) unangepasste notierte Preise vor (Level-1-Bewertung). Für rd. 158,3 Mio. EUR (Vj: rd. 158,9 Mio. EUR) wurden die Barwerte errechnet, da keine Marktnotierung verfügbar war. Level-1-Bewertungen sind solche, die sich aus notierten Preisen (unangepasst) auf aktiven Märkten für identische finanzielle Vermögenswerte oder Schulden ergeben. Die Quelle für die Notierungen ist Bloomberg. Die Anleihen wurden über die Börsen in Luxemburg und Wien begeben. Der beizulegende Zeitwert der Anleihen mit CUSIP-Nummern, die 2015 erstmals begeben wurden, beträgt rd. 64,3 Mio. EUR (Vj: rd. 58,0 Mio. EUR). Diese wurden mit einem Bewertungsmodell, das auf Marktparametern basiert, gemäß Level 2 bewertet. Finanzielle Vermögenswerte zum 31.12.2024 in Mio. EUR Buchwert abzüglich Non- Financial Instruments Financial Instru- ments FVtPL EK- Instrumente zwingend zum FVtPL zu fortgeführten Anschaffungs- kosten Cash Hedge Accoun- ting Leasing Fair Value Langfristige Vermögenswerte Finanzielle Vermögenswerte 161,8 0,0 161,8 1,1 0,0 56,2 0,0 4,8 99,7 164,5 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 73,4 52,0 21,4 0,0 0,0 21,4 0,0 0,0 0,0 21,4 Kurzfristige Vermögenswerte Finanzielle Vermögenswerte 55,7 0,0 55,7 0,0 7,6 37,5 0,0 5,8 4,8 55,7 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 242,1 21,3 220,8 0,0 0,0 220,8 0,0 0,0 0,0 220,8 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 394,0 355,4 38,6 0,0 0,0 38,6 0,0 0,0 0,0 38,6 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 35,1 0,0 35,1 0,0 0,0 0,0 35,1 0,0 0,0 35,1 Summe Buchwert je Kategorie 1,1 7,6 374,5 35,1 10,6 104,5 Finanzverbindlichkeiten zum 31.12.2024 in Mio. EUR Buchwert abzüglich Non- Financial Instruments Financial Instruments At Amortised Cost At Fair Value through Profit and Loss (Held for Trading) Hedge Accounting Leasing Fair Value *) Langfristige Verbindlichkeiten Finanzverbindlichkeiten 29.492,2 0,0 29.492,2 29.269,7 0,3 1,4 220,8 28.819,3 Sonstige Verbindlichkeiten 26,3 26,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kurzfristige Verbindlichkeiten Finanzverbindlichkeiten 1.965,8 0,0 1.965,8 1.916,3 15,3 19,0 15,2 1.955,1 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.272,9 10,8 1.262,1 1.262,1 0,0 0,0 0,0 1.262,1 Sonstige Verbindlichkeiten 512,3 445,3 67,0 67,0 0,0 0,0 0,0 67,0 Summe Buchwert je Kategorie 32.515,1 15,6 20,4 236,0 *) Die angegebenen Fair Values zu den Finanzverbindlichkeiten enthalten keine Werte für die Leasingverbindlichkeiten.