Geschäftsbericht 2024 – ÖBB-Infrastruktur AG

ÖBB-Infrastruktur Aktiengesellschaft Konzernlagebericht | Konzernabschluss 239 Nettofinanzergebnisse nach Bewertungsklassen Das Nettoergebnis, unterteilt nach Bewertungsklassen, ist aus nachfolgender Aufstellung zu entnehmen: Ergebnis aus der Folgebewertung 31.12.2024 in Mio. EUR Zinsergebnis zum Fair Value Währungs- umrechnung Ergebnis aus dem Abgang Ergebnis aus Beteiligungen Sonstiges Financial Assets measured at amortised cost (FAAC) 18,9 0,0 5,2 0,0 0,0 -2,3 FVtPL (EK-Instrumente) 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0**) 0,0 Financial Instruments measured at FVtPL (Pflichtansatz) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 19,8 Financial Liabilities measured at Amortised Cost (FLAC) *) -516,0 0,0 -5,1 0,0 0,0 0,0 *) In den Zinsaufwendungen sind Negativzinsen aus Darlehen in Höhe von rd. 8,9 Mio. EUR saldiert. **) Kleinstbetrag. Ergebnis aus der Folgebewertung 31.12.2023 in Mio. EUR Zinsergebnis zum Fair Value Währungs- umrechnung Ergebnis aus dem Abgang Ergebnis aus Beteiligungen Sonstiges Financial Assets measured at amortised cost (FAAC) 6,2 0,0 2,8 0,0 0,0 -2,4 FVtPL (EK-Instrumente) 0,0 0,0 0,0 -0,1 0,0**) 0,0 Financial Instruments measured at FVtPL (Pflichtansatz) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,9 Financial Liabilities measured at Amortised Cost (FLAC) *) -422,8 0,0 -2,9 0,0 0,0 0,0 *) In den Zinsaufwendungen sind Negativzinsen aus Darlehen in Höhe von rd. 9,7 Mio. EUR saldiert. **) Kleinstbetrag. Die im Beteiligungsergebnis enthaltenen Beträge betreffen ausschließlich Dividenden. Das Zinsergebnis aus finanziellen Verbindlichkeiten der Bewertungsklasse „Financial Liabilities Measured at Amortised Cost“ schließt im Wesentlichen Zinsaufwendungen aus Anleihen, sonstigen Finanzverbindlichkeiten und Krediten sowie Beträge aus Restposten aus aufgelösten Cross-Border-Leasing-Transaktionen ein. Die übrigen Komponenten des Nettoergebnisses erfasst der ÖBB Infrastruktur-Konzern im sonstigen Finanzaufwand bzw. im sonstigen Finanzertrag. Der nach der Effektivzinsmethode berechnete Gesamtzinsertrag beträgt rd. 19,8 Mio. EUR (Vj: rd. 6,2 Mio. EUR). Erträge aus Wertberichtigungen von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderungen und Vermögenswerten in Höhe von rd. 2,0 Mio. EUR (Vj: rd. 1,4 Mio. EUR) sind nicht im Nettofinanzergebnis, sondern im operativen Ergebnis enthalten. Nähere Informationen dazu gibt Erläuterung 20. 29.6. Derivative Finanzinstrumente In den nachfolgenden Tabellen sind die bilanzierten beizulegenden Zeitwerte sämtlicher derivativer Finanzinstrumente dargestellt. Dabei wird unterschieden, ob diese in eine wirksame Sicherungsbeziehung gemäß IFRS 9 (Cashflow Hedge) eingebunden sind oder nicht. Vermögenswerte Schulden in Mio. EUR Buchwerte 31.12.2024 Buchwerte 31.12.2023 Buchwerte 31.12.2024 Buchwerte 31.12.2023 Stromderivate ohne Hedge-Beziehung 7,6 64,2 15,3 79,3 Cashflow Hedges 10,6 10,1 20,4 76,4 Sonstige Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,0 0,0 0,3 0,0 Summe 18,2 74,3 36,0 155,7 Im Geschäftsjahr 2023 abgeschlossene Devisentermingeschäfte zur Absicherung der offenen Restpositionen der aufgelösten CBL-Transaktionen hatten zum 31.12.2023 einen minimalen beizulegenden Zeitwert. Im Geschäftsjahr 2024 liegt dieser bei rd. 0,3 Mio. EUR.