Geschäftsbericht 2024 – ÖBB-Infrastruktur AG

ÖBB-Infrastruktur Aktiengesellschaft Konzernlagebericht | Konzernabschluss 240 29.7. Fair-Value-Hierarchie Die nachfolgende Tabelle zeigt, wie die beizulegenden Zeitwerte jener Vermögenswerte und Schulden ermittelt wurden, die zum beizulegenden Zeitwert bilanziert werden, wobei eine Klassifizierung in eine dreistufige Hierarchie die Marktnähe der in die Ermittlung eingehenden Daten widerspiegelt. 31.12.2024 in Mio. EUR Level 1 Level 2 Level 3 Summe Derivate unter Hedge Accounting 1,4 9,2 0,0 10,6 Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,6 7,0 0,0 7,6 Eigenkapitalinstrumente 0,0 0,0 1,1 1,1 Finanzielle Vermögenswerte 2,0 16,2 1,1 19,3 Derivate unter Hedge Accounting 0,0 20,4 0,0 20,4 Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,3 15,3 0,0 15,6 Finanzielle Schulden 0,3 35,7 0,0 36,0 31.12.2023 in Mio. EUR Level 1 Level 2 Level 3 Summe Derivate unter Hedge Accounting 0,1 10,0 0,0 10,1 Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,0 64,2 0,0 64,2 Eigenkapitalinstrumente 0,0 0,0 1,4 1,4 Finanzielle Vermögenswerte 0,1 74,2 1,4 75,7 Derivate unter Hedge Accounting 0,0 76,4 0,0 76,4 Derivate ohne Hedge-Beziehung 0,0 79,3 0,0 79,3 Finanzielle Schulden 0,0 155,7 0,0 155,7 Die verschiedenen Levels wurden wie folgt bestimmt: Level 1: Notierte Preise (unangepasst) finden sich auf einem aktiven Markt für identische Finanzinstrumente. Level 2: Es wurden andere Parameter als jene in Ebene 1, die für das Finanzinstrument beobachtbar sind (entweder direkt, das heißt als Preise, oder indirekt, das heißt abgeleitet aus Preisen), verwendet. Es wurden diesbezüglich Discounted-Cashflow-Modelle für die Bewertung herangezogen, welche auf beobachtbaren Marktparametern (z.B. Marktzinssätze etc.) beruhen. Forwards im Strombereich werden zu Marktpreisen (EEX) angepasst um Kreditrisiken und Zinskomponenten bewertet. Level 3: Es wurden Parameter verwendet, die nicht ausschließlich auf beobachtbaren Marktdaten basieren. Transfers zwischen den einzelnen Ebenen fanden nicht statt. Hinsichtlich weiterer Details zu diesen Finanzinstrumenten wird auf Erläuterung 29.1. verwiesen. 30. Leasingtransaktionen 30.1. Leasinggeber Die ÖBB-Infrastruktur AG ist Eigentümerin der Schieneninfrastruktur sowie des weitaus überwiegenden Teiles der Immobilien im ÖBB Konzern. Bei den an Dritte vermieteten Vermögenswerten handelt es sich einerseits um als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (IAS 40) und andererseits um Gebäude, die teilweise vermietet werden, deren Anteil aber nicht überwiegend ist und die daher nicht unter IAS 40 fallen oder gesondert ausgewiesen werden können. Der weitaus überwiegende Teil der Mietverhältnisse ist kündbar. Die Infrastruktur, die der Rail Cargo AustriaAG, der ÖBB-Personenverkehr AG und anderen Bahnbetreibern zur Nutzung gegen Entgelt zur Verfügung gestellt wird, wird auf Basis einer aktuellen Preisliste in Abhängigkeit von der Nutzung (gefahrene Kilometer oder transportierte Bruttotonnen) verrechnet, weshalb es sich dabei nicht um ein Leasing-, sondern um ein Dienstleistungsverhältnis handelt.