Geschäftsbericht 2025 – ÖBB-Infrastruktur AG

ÖBB-Infrastruktur Aktiengesellschaft Konzernlagebericht | Konzernabschluss 225 per 31.12.2025 in Mio. EUR Buchwerte brutto gebucht potenzielle Aufrechnungsbeträge, die nicht in der Bilanz saldiert werden Nettobeträge nach potenzieller Saldierung Stromderivate Aktiv 5,9 -2,3 3,6 Stromderivate Passiv -4,9 2,3 -2,6 per 31.12.2024 in Mio. EUR Buchwerte brutto gebucht potenzielle Aufrechnungsbeträge, die nicht in der Bilanz saldiert werden Nettobeträge nach potenzieller Saldierung Stromderivate Aktiv 7,0 -0,8 6,2 Stromderivate Passiv -15,0 0,8 -14,2 Erläuterungen zur Konzern-Gewinn-und-Verlust-Rechnung und zur Konzern-Bilanz Die Zinsergebnisse, die nicht aus Finanzinstrumenten nach den Kategorien des IFRS 9 resultieren, setzen sich insbesondere aus der Aufzinsung von sonstigen Rückstellungen zusammen. Nettoergebnisse nach Bewertungsklassen Das Nettoergebnis, unterteilt nach Bewertungsklassen, ist aus nachfolgender Aufstellung zu entnehmen: Ergebnis aus der Folgebewertung 31.12.2025 in Mio. EUR Zinsergebnis zum Fair Value Währungs- umrechnung Ergebnis aus dem Abgang Ergebnis aus Beteiligungen Sonstiges Finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten 6,1 0,0 -8,4 0,0 2,5 -2,2 FVtPL (EK-Instrumente) 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Financial Instruments measured at FVtPL (Pflichtansatz) -3,2 1,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten *) -564,5 0,0 8,1 0,0 0,0 0,0 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 *) In den Zinsaufwendungen sind Negativzinsen aus Darlehen in Höhe von rd. 8,8 Mio. EUR saldiert. Ergebnis aus der Folgebewertung 31.12.2024 in Mio. EUR Zinsergebnis zum Fair Value Währungs- umrechnung Ergebnis aus dem Abgang Ergebnis aus Beteiligungen Sonstiges Finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten 18,9 0,0 5,2 0,0 0,0 -2,3 FVtPL (EK-Instrumente) 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 **) 0,0 Financial Instruments measured at FVtPL (Pflichtansatz) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 19,8 Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten *) -516,0 0,0 -5,1 0,0 0,0 0,0 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 *) In den Zinsaufwendungen sind Negativzinsen aus Darlehen in Höhe von rd. 8,9 Mio. EUR saldiert. **) Kleinstbetrag. Die im Beteiligungsergebnis enthaltenen Beträge betreffen ausschließlich Dividenden. Das Zinsergebnis aus finanziellen Verbindlichkeiten der Bewertungsklasse „Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten“ schließt im Wesentlichen Zinsaufwendungen aus Anleihen, sonstigen Finanzverbindlichkeiten und Krediten sowie Beträge aus Restposten aus aufgelösten Cross-Border-Leasing-Transaktionen ein. Die übrigen Komponenten des Nettoergebnisses erfasst der ÖBB Infrastruktur-Konzern im sonstigen Finanzaufwand bzw. im sonstigen Finanzertrag. Der nach der Effektivzinsmethode berechnete Gesamtzinsertrag beträgt rd. 6,5 Mio. EUR (Vj: rd. 19,8 Mio. EUR).