ÖBB Geschäftsbericht 2023

Konzernabschluss 276 Durch die Österreichische Kontrollbank Aktiengesellschaft wurden keine (Vj: rd. 24,9 Mio. EUR) Haftungen zu Finanzverbindlichkeiten übernommen. Finanzverbindlichkeiten Leasing Die Leasingverbindlichkeiten nach IFRS 16 haben sich im Geschäftsjahr 2022 aufgrund der Anmietung einer Immobilie in der Lassallestraße um rd. 166,6 Mio. EUR erhöht. Die Finanzverbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen nach IFRS 16 betragen rd. 641,8 Mio. EUR (Vj: rd. 617,4 Mio. EUR). Übrige Finanzverbindlichkeiten Die übrigen Finanzverbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus EUROFIMA-Darlehen in Höhe von rd. 402,8 Mio. EUR (Vj: rd. 732,8 Mio. EUR), von denen im Jahr 2023 ein Betrag von rd. 15,0 Mio. EUR (Vj: rd. 345,0 Mio. EUR) eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr hat. Ansonsten werden in diesem Posten Verbindlichkeiten gegenüber dem Bund (OeBFA) mit einem Buchwert von rd. 16.313,1 Mio. EUR (Vj: rd. 11.916,4 Mio. EUR) und die negativen Barwerte von derivativen Finanzinstrumenten ausgewiesen. Von den Verbindlichkeiten gegenüber dem Bund (OeBFA) sind rd. 227,8 Mio. EUR (Vj: rd. 195,0 Mio. EUR) kurzfristig. Die ÖBB-Infrastruktur AG nimmt seit dem Jahr 2017 die notwendige Finanzierung vor allem über Darlehen der Republik Österreich in Erledigung durch die Österreichische Bundesfinanzierungsagentur (OeBFA) anstatt über eigene Anleiheemissionen am Kapitalmarkt auf. Alle bestehenden Anleihen der ÖBB-Infrastruktur AG und deren Garantien durch die Republik Österreich bleiben von dieser Erweiterung der Finanzierungsinstrumente der ÖBB-Infrastruktur AG unberührt. Nachfolgend die Aufstellung der langfristigen Finanzverbindlichkeiten gegenüber dem Bund (OeBFA) gegliedert nach Fälligkeiten: Finanzverbindlichkeiten gegenüber OeBFA 2023 Restlaufzeit Nominale in EUR Laufzeiten Nominalzinssatz Effektivverzinsung Durch- schnittliche Effektiv- verzinsung Anmerkung bis zu 1 Jahr 280.000.000,00 2022 bis 2024 1,6500% 0,6340% bis 2,1590% 1,2311% 4 Verträge 1 bis 5 Jahre 3.351.450.000,00 2017 bis 2028 0,0000% bis 6,2500% -0,6520% bis 3,1510% 1,6371% 24 Verträge mehr als 5 Jahre 13.125.550.000,00 2017 bis 2120 0,0000% bis 4,1500% -0,4940% bis 3,8220% 1,5588% 83 Verträge Gesamt 16.757.000.000,00 111 Verträge Es bestehen 111 (Vj: 85) Finanzierungen mit Laufzeiten bis in das Jahr 2120. Finanzverbindlichkeiten aus Leasing über rd. 14,2 Mio. EUR (Vj: rd. 15,0 Mio. EUR) sind mit finanziellen Vermögenswerten und übrige Finanzverbindlichkeiten über rd. 136,6 Mio. EUR (Vj: rd. 353,3 Mio. EUR) im Wesentlichen mit Fahrzeugen dinglich besichert. In beiden Geschäftsjahren hat der Konzern sämtliche Verpflichtungen aus den Darlehens- und Kreditverträgen erfüllt. 26. Rückstellungen Bei der Ermittlung der Rückstellungen wurde beurteilt, ob eine Inanspruchnahme des ÖBB-Konzerns wahrscheinlich ist und die voraussichtliche Höhe der Rückstellung zuverlässig geschätzt werden kann. Die Rückstellung wird in der Höhe der wahrscheinlichen Inanspruchnahme angesetzt. Bei gleich wahrscheinlichen Szenarien wird der aufgrund der Wahrscheinlichkeiten ermittelte Erwartungswert rückgestellt.